A firması ile Belediye Otomasyon Programı için yıllık bakım anlaşması yaptık.Maliye Bakanlığının Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin ( Seri No:91 - 28.02.2004 tarihli Resmi Gazete) 3. maddesinde Tevkifat Uygulanancak İşlemler arasında sayıldığından 1/3 oranında K.D.V. Kurumumuzun karşılaması gerekmektedir.Kurumumuzun Maliye' ye (KDV ve Muhtasar) Borcu yoktur.KDV den alacağımız vardır.Anlaşma yaptığımız firma örneğin 2000 YTL olup 1/3 oranı 101,69 YTL dir.Bunu 2 Nolu KDV Beyannamesi ile Maliyeye bildirdiğimizde tekrar 1 nolu KDV Beyannamesinde mahsup etmemiz gerekiyor. Bir örnekle yapacağımız işlemler hakkında vereceğiniz bilgilerden dolayı şimdiden teşekkür ederim.